Médico: descubra qual o melhor regime tributário para sua realidade e entenda como reduzir a carga fiscal de forma legal e estratégica
Você é médico, dentista ou outro profissional da saúde e sente que paga muitos impostos como pessoa física (PF)? Já pensou em abrir uma empresa (PJ) para reduzir legalmente essa carga tributária, mas ainda tem dúvidas se realmente vale a pena?
Esse é um dilema comum entre profissionais da saúde — e entender a diferença entre atuar como Pessoa Física (PF) ou Pessoa Jurídica (PJ) pode representar uma economia de milhares de reais por ano, além de oferecer vantagens adicionais em termos de planejamento financeiro e patrimonial.
Neste artigo, vamos te mostrar de forma clara:
- As diferenças entre atuar como PF e PJ
- Comparação prática da carga tributária
- Quando vale a pena abrir uma empresa
- Os regimes mais vantajosos para médicos e dentistas
- Riscos e cuidados a considerar
Vamos lá?
Pessoa Física: como funciona a tributação
Ao trabalhar como autônomo ou celetista (CLT), o profissional da saúde é tributado como pessoa física. Isso significa:
- Incidência de IRPF (Imposto de Renda da Pessoa Física) com alíquota de até 27,5%
- Eventual recolhimento de INSS como contribuinte individual (20%)
- Necessidade de emitir RPA (Recibo de Pagamento a Autônomo) ou recibo simples
- Ausência de possibilidade de deduzir custos com insumos, aluguel de sala, equipe, etc.
💡 Exemplo prático:
Se um médico autônomo fatura R$ 25.000 por mês, ele pode pagar entre R$ 6.000 e R$ 8.000 de impostos e contribuições — considerando apenas IR e INSS.
Pessoa Jurídica: uma alternativa mais eficiente
Ao atuar como PJ, o profissional da saúde cria uma empresa (geralmente LTDA ou SLU) e emite nota fiscal pelos serviços prestados.
As vantagens são significativas:
- Carga tributária menor, especialmente no Simples Nacional ou Lucro Presumido
- Possibilidade de deduzir despesas operacionais
- Facilidade de planejamento financeiro e patrimonial
- Credibilidade junto a hospitais, clínicas e operadoras de saúde
Tributação no Simples Nacional (Anexo III ou V)
Profissionais da saúde, como médicos, dentistas, psicólogos e fisioterapeutas, podem ser tributados pelo Anexo III (início em 6%) ou Anexo V (início em 15,5%) do Simples Nacional, dependendo do Fator R (folha de pagamento x receita bruta).
Se a folha de pagamento for maior que 28% da receita → entra no Anexo III (mais vantajoso)
Tributação no Lucro Presumido
Outra opção comum é o Lucro Presumido, onde a tributação gira em torno de 13,33% a 16,33% sobre o faturamento, dependendo do município e da existência de IR adicional.
Comparativo: PF x PJ na prática
| Situação | Receita Mensal | Tributação Aproximada |
|---|---|---|
| Pessoa Física (IRPF + INSS) | R$ 25.000 | R$ 7.000 a R$ 8.000 |
| PJ no Simples Nacional (Anexo III) | R$ 25.000 | R$ 1.500 a R$ 2.000 |
| PJ no Lucro Presumido | R$ 25.000 | R$ 3.300 a R$ 4.000 |
📉 Economia anual possível ao atuar como PJ: até R$ 60.000 ou mais!
Quando vale a pena migrar para PJ?
Apesar das vantagens, nem todo profissional da saúde pode ou deve abrir uma PJ. Veja abaixo os critérios principais:
✅ Quando vale a pena:
- Renda mensal acima de R$ 10.000
- Liberdade para negociar com clínicas, hospitais e convênios
- Desejo de fazer planejamento financeiro mais eficiente
- Intenção de construir patrimônio e separar o pessoal do profissional
⚠️ Quando pode não compensar:
- Renda muito variável ou inferior a R$ 8.000
- Contratos que exigem CLT (ou proíbem PJ)
- Falta de estrutura para manter uma contabilidade organizada
- Atuação ainda muito informal
Cuidados ao abrir uma PJ
Abrir uma empresa envolve algumas obrigações que devem ser levadas a sério:
- Escrituração contábil regular
- Pagamento de tributos e emissão de guias (DAS, DARF)
- Manutenção de um contador de confiança
- Organização com fluxo de caixa, pró-labore e retirada de lucros
Além disso, a escolha do regime tributário precisa ser bem analisada com base no faturamento, número de funcionários, despesas e tipo de atividade.
PJ com holding: um passo além para médicos com alto faturamento
Para profissionais com renda elevada (acima de R$ 40 mil/mês), a criação de uma holding patrimonial ou financeira pode ser o próximo nível.
Vantagens:
- Blindagem patrimonial
- Redução de carga tributária sobre lucros
- Sucessão facilitada
- Otimização de distribuição de lucros entre sócios
Esse tipo de estrutura requer análise jurídica e contábil personalizada — e pode ser uma excelente estratégia para quem já está consolidado financeiramente.
PF ou PJ? Depende do seu momento — mas PJ costuma vencer
Se você é médico, dentista ou profissional da saúde e ainda atua como pessoa física, é muito provável que esteja pagando mais impostos do que deveria.
A atuação como PJ, além de reduzir a carga tributária, permite maior controle financeiro, construção de patrimônio e separação entre pessoa física e jurídica — algo fundamental para quem quer crescer com segurança.
Claro, é essencial contar com um contador que compreenda a realidade da área da saúde e possa guiar na escolha do melhor regime, na constituição da empresa e no dia a dia fiscal.
Quer saber se vale a pena migrar para PJ no seu caso? Fale com um contador especializado e peça uma simulação personalizada.
